華銳風(fēng)電科技（集團(tuán)）股份有限公司關(guān)于2013年年報(bào)事后審核意見(jiàn)回復(fù)的公告

　　股票代碼：601558 股票簡(jiǎn)稱(chēng)：*ST銳電 編號(hào)：臨2014-035

　　債券代碼：122115、122116 債券簡(jiǎn)稱(chēng)：銳01暫停、銳02暫停

　　華銳風(fēng)電科技（集團(tuán)）股份有限公司關(guān)于2013年年報(bào)事后審核意見(jiàn)回復(fù)的公告

　　本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

　　華銳風(fēng)電科技（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“華銳風(fēng)電”或“公司”）近日收到上海證券交易所《關(guān)于對(duì)華銳風(fēng)電科技（集團(tuán)）股份有限公司2013年年報(bào)的事后審核意見(jiàn)函》（上證公函20140422號(hào)），現(xiàn)根據(jù)上海證券交易所要求，就2013年年報(bào)事后審核意見(jiàn)的相關(guān)回復(fù)公告如下：

　　一、關(guān)于2013年度存貨盤(pán)點(diǎn)及年度審計(jì)相關(guān)情況的回復(fù)

　　（一）審計(jì)程序受限原因

　　由于公司存貨相關(guān)內(nèi)部控制程序未得到有效實(shí)施，會(huì)計(jì)師在2013年年審期間要求與存貨盤(pán)點(diǎn)結(jié)果相關(guān)的審計(jì)證據(jù)，不僅要有公司內(nèi)部證據(jù)，還需要有外部證據(jù)給予支撐，同時(shí)公司存貨分布廣、種類(lèi)多、數(shù)量大，使得在公司年報(bào)披露前收集完整相關(guān)審計(jì)證據(jù)較為困難；已收集的審計(jì)證據(jù)，審核工作量較大，在年報(bào)披露前審核工作未完成。前述原因?qū)е聲?huì)計(jì)師對(duì)存貨盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的審計(jì)程序受限。

　?。ǘ┍P(pán)點(diǎn)未見(jiàn)實(shí)物原因

　　公司2013年對(duì)已安裝的風(fēng)電機(jī)組實(shí)施了批量化技術(shù)改造，以?xún)?yōu)化風(fēng)電機(jī)組性能和滿(mǎn)足客戶(hù)對(duì)風(fēng)電機(jī)組低電壓穿越能力的要求，優(yōu)化及技改工作均在項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行，耗用物資較多；此外，2012年實(shí)施組織機(jī)構(gòu)調(diào)整及人員優(yōu)化后，出現(xiàn)了現(xiàn)場(chǎng)日常維護(hù)和定期維護(hù)工作不到位的情況，2013年公司進(jìn)行了大量的完善工作，也導(dǎo)致物資耗用較多。由于公司存貨相關(guān)內(nèi)部控制程序未得到有效實(shí)施和公司組織架構(gòu)及人員變動(dòng)，物資耗用證據(jù)未及時(shí)、有效傳遞至公司本部，導(dǎo)致實(shí)物已耗用，財(cái)務(wù)賬面仍有相應(yīng)存貨，盤(pán)點(diǎn)時(shí)已沒(méi)有實(shí)物。

　?。ㄈ┍P(pán)點(diǎn)工作后續(xù)進(jìn)展

　　公司對(duì)存貨盤(pán)點(diǎn)工作高度重視，董事會(huì)已責(zé)成公司管理層投入人力、物力持續(xù)核對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果、收集審計(jì)證據(jù)，并與年審會(huì)計(jì)師保持充分溝通。公司管理層已對(duì)各項(xiàng)審計(jì)證據(jù)的收集工作落實(shí)到各個(gè)相關(guān)部門(mén)，并要求在6月30前完成，以便確保盤(pán)點(diǎn)結(jié)果在2014年半年報(bào)得到可靠反映。

　　二、關(guān)于公司母公司財(cái)務(wù)報(bào)表確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的相關(guān)會(huì)計(jì)計(jì)提依據(jù)及方法的回復(fù)

　　遞延所得稅資產(chǎn)=暫時(shí)性差異余額*所得稅率，公司2013年適用稅率為15%。

　　項(xiàng)目

　　暫時(shí)性差異

　　遞延所得稅資產(chǎn)

　　1、資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目

　　1,806,456,921.41

　　270,968,538.21

　　其中：應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備

　　1,330,669,049.65

　　199,600,357.45

　　其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備

　　9,928,386.53

　　1,489,257.98