近日，青島中程收到深交所年報(bào)問(wèn)詢函，公司需要就與菲律賓ELPI公司簽訂的風(fēng)光一體化項(xiàng)目逾期情況、與青島中程原控股股東控制的MSS公司簽訂的鎳鐵礦冶煉及燃煤電廠工程進(jìn)展緩慢、應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況、公司貿(mào)易業(yè)務(wù)收入大幅波動(dòng)和毛利率持續(xù)下滑等問(wèn)題作出說(shuō)明。
2016年11月，青島中程與菲律賓ELPI公司簽訂風(fēng)光一體化項(xiàng)目合同，合同總金額為4.38億美元。截至2020年末，光伏項(xiàng)目累計(jì)確認(rèn)收入11.83億元，完工進(jìn)度為96%，由于疫情影響仍未能實(shí)現(xiàn)并網(wǎng)發(fā)電。風(fēng)電項(xiàng)目因ELPI未能按期完成風(fēng)電項(xiàng)目重新選址，雙方于2021年1月29日簽訂終止協(xié)議，青島中程折價(jià)讓渡部分利潤(rùn)，導(dǎo)致報(bào)告期內(nèi)風(fēng)電收入沖回2.74億元。
深交所要求青島中程補(bǔ)充說(shuō)明光伏項(xiàng)目進(jìn)展緩慢的原因、合理性、應(yīng)對(duì)措施，后續(xù)履約及預(yù)計(jì)完工時(shí)間，同時(shí)補(bǔ)充說(shuō)明風(fēng)電項(xiàng)目提前終止并折價(jià)讓渡部分利潤(rùn)的詳細(xì)情況，沖回2020年收入是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，公司選擇上述處置方案的具體原因和合理性，并說(shuō)明約定的回款計(jì)劃及實(shí)際回款情況等。
除了風(fēng)光一體化項(xiàng)目合同外，深交所對(duì)青島中程2016年、2018年分別簽訂的鎳鐵礦冶煉及燃煤電廠設(shè)備、工程合同相關(guān)問(wèn)題也提出問(wèn)詢。
2020年，青島中程對(duì)上述設(shè)備合同進(jìn)行技術(shù)改造調(diào)整，導(dǎo)致設(shè)備成本總預(yù)算較前期有所上調(diào)，合同完工進(jìn)度大幅下降，而上一報(bào)告期內(nèi)，青島中程也對(duì)上述設(shè)備合同總預(yù)算成本做出調(diào)整，導(dǎo)致設(shè)備銷售業(yè)務(wù)收入較前年下降90%，毛利率較前年大幅下降123個(gè)百分點(diǎn)。且近2年末，鎳鐵礦冶煉、燃煤電廠工程合同完工進(jìn)度較為緩慢。
深交所要求青島中程補(bǔ)充說(shuō)明鎳鐵礦冶煉及燃煤電廠項(xiàng)目的具體進(jìn)展及預(yù)計(jì)完工日期，說(shuō)明建設(shè)進(jìn)度緩慢的原因及合理性，是否存在導(dǎo)致項(xiàng)目無(wú)法推進(jìn)的障礙。
此外，2020年末，青島中程上述項(xiàng)目確認(rèn)的合同資產(chǎn)余額為3.2億元，計(jì)提減值準(zhǔn)備比例僅為1%。深交所要求公司說(shuō)明合同資產(chǎn)未結(jié)算的原因及合理性，并結(jié)合上述項(xiàng)目進(jìn)度及風(fēng)險(xiǎn)等說(shuō)明減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分、合理。
深交所還對(duì)青島中程的應(yīng)收賬款進(jìn)行了問(wèn)詢，2020年末，青島中程應(yīng)收賬款余額前3名客戶的應(yīng)收賬款余額占公司總應(yīng)收賬款余額的90%，計(jì)提壞賬比例分別為1.28%、94.62%、23.04%。深交所要求青島中程補(bǔ)充說(shuō)明上述應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)內(nèi)容、形成原因、賬齡，公司與上述客戶是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的合理性、充分性。
近三年，青島中程貿(mào)易業(yè)務(wù)收入大幅波動(dòng)，毛利率持續(xù)下降。報(bào)告期內(nèi)，公司第一大客戶及供應(yīng)商分別為青島虎森科技發(fā)展有限公司、山東鋼鐵集團(tuán)永鋒淄博有限公司，占年度銷售、采購(gòu)總額比例分別高達(dá)96%、35%。此外，2020年青島中程新增咨詢服務(wù)、土地出租業(yè)務(wù)收入分別為4425萬(wàn)元、4186萬(wàn)元。
深交所要求青島中程補(bǔ)充說(shuō)明近三年貿(mào)易業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容、收入大幅波動(dòng)和毛利率持續(xù)下滑的原因及合理性，公司向上述客戶、供應(yīng)商銷售和采購(gòu)的物品內(nèi)容、應(yīng)收和應(yīng)付賬款余額等以及開(kāi)展上述咨詢服務(wù)、土地出租業(yè)務(wù)的原因，是否屬于《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2020年12月修訂)》第10.3.1條規(guī)定的應(yīng)當(dāng)扣除與主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù)收入和不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)的收入且公司未在營(yíng)業(yè)收入中將上述收入扣除的原因。
針對(duì)近年來(lái)青島中程在印度尼西亞收購(gòu)的部分煤礦、鎳礦和錳礦，深交所要求青島中程補(bǔ)充說(shuō)明上述礦權(quán)的具體構(gòu)成內(nèi)容及攤銷政策等，并結(jié)合公司業(yè)務(wù)規(guī)劃等說(shuō)明一直未開(kāi)采煤礦、鎳礦的原因及合理性，在一直未進(jìn)行礦權(quán)開(kāi)采的背景下仍收購(gòu)錳礦的原因及合理性。
深交所還對(duì)青島中程的貨幣資金進(jìn)行了問(wèn)詢，截至2020年末，青島中程短期有息債務(wù)合計(jì)16.41億元，另有長(zhǎng)期借款6.01億元，且近四年青島中程資產(chǎn)負(fù)債率持續(xù)升高。青島中程2020年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~為-3.56億元，財(cái)務(wù)費(fèi)用高達(dá)1.45億元。
深交所要求青島中程補(bǔ)充說(shuō)明公司是否存在到期未償還的有息負(fù)債，并結(jié)合籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出情況及資金周轉(zhuǎn)情況說(shuō)明是否存在償債風(fēng)險(xiǎn)，以及公司對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率、財(cái)務(wù)費(fèi)用持續(xù)升高的應(yīng)對(duì)方案及解決計(jì)劃。
此外，問(wèn)詢函還對(duì)青島中程2021年一季度末預(yù)付賬款余額大幅上升、2020年內(nèi)兩項(xiàng)在建工程停工、2020年分期收款銷售商品項(xiàng)目的內(nèi)容、賬齡、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提、公司出租部分印尼綜合產(chǎn)業(yè)園部分土地并將其轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)及公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)歷時(shí)一年半仍未進(jìn)行換屆選舉等問(wèn)題進(jìn)行了問(wèn)詢。
根據(jù)深交所要求，青島中程需要在4月29日前將有關(guān)說(shuō)明材料報(bào)送創(chuàng)業(yè)板公司管理部并對(duì)外披露，同時(shí)抄送青島證監(jiān)局上市公司監(jiān)管處。
