在繼平安證券、民生證券以及南京證券因保薦IPO業(yè)務(wù)過(guò)程“造假”而被證監(jiān)會(huì)嚴(yán)懲之后，又一家券商的有關(guān)處罰將在近日落地，而這一次的主角便是剛借道中紡?fù)顿Y（600061.SH）實(shí)現(xiàn)上市之夢(mèng)的安信證券。
　　“安信證券的投行業(yè)務(wù)將被監(jiān)管層施以暫停三個(gè)月的處罰，相關(guān)保薦人也將受到相應(yīng)處罰。”3月4日，一位接近于監(jiān)管層的知情人士向21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者透露，有關(guān)處罰文件已下發(fā)，將于近日送達(dá)公司層面。
　　“這一處罰雖然不會(huì)影響到中紡?fù)顿Y與安信證券之間的重大資產(chǎn)重組，但勢(shì)必會(huì)對(duì)安信證券的投行業(yè)務(wù)帶來(lái)不小的沖擊。”上述知情人士坦言。
　　21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者獲悉，安信證券投行業(yè)務(wù)此次之所以受到如此重罰，起因于其保薦的華銳風(fēng)電（601558.SH）業(yè)績(jī)?cè)旒佟?br /> 　　受累華銳風(fēng)電業(yè)績(jī)?cè)旒?br /> 　　此次安信受罰源于華銳風(fēng)電。
　　當(dāng)2011年新年鐘聲剛剛敲響的時(shí)候，用90元/股的近年來(lái)A股最高發(fā)行價(jià)將自己送上主板的華銳風(fēng)電斯時(shí)是何其風(fēng)光無(wú)限。
　　公開(kāi)資料顯示，2005年底成立的華銳風(fēng)電，僅用兩年多便以22%的市場(chǎng)份額超過(guò)龍頭金風(fēng)科技（002202.SZ），成為風(fēng)電電機(jī)行業(yè)翹楚。
　　巧合的是，其從兩市最高發(fā)行價(jià)90元/股到2013年“隕落”，也同樣僅用了2年多。從2011年上市至2012年年末，華銳風(fēng)電凈利潤(rùn)由28.56億元降至－5.83億元，市場(chǎng)份額由19.7%降至9.3%（2012年與2010年相比），股價(jià)從90元下跌至5元左右，近700億元市值蒸發(fā)。
　　2013年3月7日，華銳風(fēng)電公告，經(jīng)自查發(fā)現(xiàn)，公司2011年度財(cái)報(bào)有關(guān)賬務(wù)處理存在會(huì)計(jì)差錯(cuò)。同年4月12日，華銳風(fēng)電再度公告，收到北京證監(jiān)局《關(guān)于對(duì)華銳風(fēng)電科技股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》，北京證監(jiān)局稱，經(jīng)查，該公司部分業(yè)務(wù)單據(jù)、相關(guān)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)記錄失實(shí)，導(dǎo)致2011年度利潤(rùn)虛增。
　　八天后的4月20日，華銳風(fēng)電發(fā)布關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告表示：公司經(jīng)自查發(fā)現(xiàn)，公司2011年度財(cái)報(bào)的有關(guān)賬務(wù)處理存在會(huì)計(jì)差錯(cuò)。經(jīng)核實(shí)，公司2011年度凈利潤(rùn)多報(bào)1.77億元。
　　隨后不久，2013年5月30日，公司公告稱，當(dāng)日收到證監(jiān)會(huì)《立案調(diào)查通知書(shū)》，因涉嫌違反證券法律法規(guī)，被立案調(diào)查。
　　事實(shí)上，早在2013年年中，即華銳風(fēng)電被立案后，市場(chǎng)目光便聚焦在其IPO中介安信證券、利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和北京環(huán)球律師事務(wù)所身上。數(shù)據(jù)顯示，身兼保薦人、主承銷商的安信證券，和另一家主承銷商中德證券及副主承銷商、分銷商瓜分了1.28億元承銷保薦費(fèi)，審計(jì)費(fèi)和律師費(fèi)則分別為100萬(wàn)元和50萬(wàn)元。
　　自萬(wàn)福生科（300268.SZ）造假上市案引發(fā)全民熱議后，安信證券對(duì)于華銳風(fēng)電上市后的業(yè)績(jī)“巨變”更顯“責(zé)無(wú)旁貸”。
　　“該事件與萬(wàn)福生科還是有一些區(qū)別，安信證券在該IPO項(xiàng)目中或并不是涉及到類似IPO造假上市，而是涉及到上市后在持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)未能盡職的問(wèn)題。”上述接近于監(jiān)管層的知情人士透露。
　　華銳風(fēng)電爆出“財(cái)務(wù)造假”的時(shí)間為2011年，與上市無(wú)關(guān)，但根據(jù)有關(guān)規(guī)定，安信證券此時(shí)還在對(duì)華銳風(fēng)電進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)。
　　據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（下稱《管理辦法》）規(guī)定，首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。
　　而另?yè)?jù)《管理辦法》規(guī)定，“盡職調(diào)查制度、內(nèi)部核查制度、持續(xù)督導(dǎo)制度、保薦工作底稿制度未有效執(zhí)行”的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起將暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月；情節(jié)嚴(yán)重的，暫停其保薦機(jī)構(gòu)資格6個(gè)月，并可以責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦機(jī)構(gòu)資格。
　　32個(gè)保薦項(xiàng)目或受影響
　　作為已成為中紡?fù)顿Y下屬子公司的安信證券，其此次所受的處罰雖然不會(huì)牽扯到其在中紡?fù)顿Y的資本運(yùn)作，但投行業(yè)務(wù)的暫停，卻將對(duì)其正在進(jìn)行的投行中介業(yè)務(wù)帶來(lái)不小的影響。
　　“投行業(yè)務(wù)暫停三個(gè)月，就意味著在其受處罰的三個(gè)月時(shí)間內(nèi)，安信證券向監(jiān)管層上報(bào)的所有有關(guān)投行業(yè)務(wù)的材料都將被拒收，而其他已報(bào)會(huì)的項(xiàng)目都將處于暫停審查狀態(tài)。即使已過(guò)會(huì)的項(xiàng)目，其正式放行的批文也都將暫停發(fā)放。”上述知情人士透露。
　　據(jù)來(lái)自于證監(jiān)會(huì)的官方網(wǎng)站顯示，目前以安信證券為保薦機(jī)構(gòu)排隊(duì)待審的IPO項(xiàng)目共有32家，占總排隊(duì)待審項(xiàng)目約4%。
　　如安信證券的有關(guān)處罰于近期落地預(yù)測(cè)，這也就意味著上述32家企業(yè)的IPO申請(qǐng)最早要在今年6月才能恢復(fù)審查。