一位新能源分析人士向記者直言，當時華銳風電還被風機質(zhì)量事故、海外侵權(quán)糾紛等諸多負面消息籠罩，加上激進擴張，面臨高庫存壓力，資金鏈也陷入困境，“為了繼續(xù)維持投資者信心，只能在財務(wù)數(shù)據(jù)方面做手腳來粉飾業(yè)績”。
罰款或難遏制違規(guī)
但紙終究還是包不住火。
2013年3月，華銳風電“自曝家丑”，稱自查發(fā)現(xiàn)2011年年報有關(guān)賬務(wù)處理存在會計差錯，虛增利潤1.68億元，差異比例超20%。消息一出，資本市場愕然，證監(jiān)會也開始介入立案調(diào)查。圍繞華銳風電財務(wù)造假的蛛絲馬跡開始露出水面。
據(jù)證監(jiān)會新聞發(fā)言人張曉軍介紹，華銳風電通過偽造單據(jù)等方式在2011年度提前確認收入，虛增2011年利潤總額為2.78億元，占當年利潤總額的37.58%。這些數(shù)據(jù)遠高于華銳風電此前自爆的數(shù)額。
對于此次財務(wù)虛增的具體事宜，記者致函華銳風電方面問詢，但截至發(fā)稿前并未得到回應。
據(jù)華銳風電2011年年報，確認風電機組收入1686臺，營業(yè)總收入104.4億元，營業(yè)總成本99.2億元，營業(yè)利潤5.29億元，利潤總額7.39億元。
后經(jīng)證監(jiān)會查明，受風電行業(yè)政策的影響，2011年風電全行業(yè)業(yè)績急劇下滑。為粉飾上市首年業(yè)績，在韓俊良安排下，華銳風電財務(wù)、生產(chǎn)、銷售、客服等4個部門通過偽造單據(jù)等方式提前確認收入，在2011年度提前確認風電機組收入413臺，當年財務(wù)虛增營業(yè)收入24.3億元、營業(yè)成本20.0億元，多預提運費3135萬元，多計提壞賬1.19億元，虛增利潤總額2.78億元。
最終，華銳風電被責令改正，給予警告，并處以60萬元罰款，當初涉案的14名責任人員也被給予警告，并分別處以10萬~30萬元的罰款，對其中5名責任人員采取市場禁入措施，其中韓俊良為終身市場禁入。
臧小麗對記者表示，依據(jù)《證券法》等相關(guān)法律法規(guī)賦予的處罰權(quán)限，上市公司虛假陳述等案件的罰款金額最高就是60萬元，這已經(jīng)是證監(jiān)會開出的最大罰單，“但這60萬元的違法成本猶如九牛一毛，不足以遏制它的違規(guī)行為，只能說法律法規(guī)方面還有待改善”。
索賠進行時
在證監(jiān)會對華銳風電做出處罰的同時，投資者的索賠維權(quán)行動也正式啟動。
“由于證監(jiān)會的處罰通知下來后，相關(guān)的索賠維權(quán)行動才剛剛開始，但就目前掌握的情況看，索賠的投資者數(shù)量巨大，平均每天就有幾十個投資者電話咨詢索賠事宜”，臧小麗表示，華銳風電是在2013年3月7日被監(jiān)管層披露違規(guī)，從理論上來講，在2013年3月6日收盤時持有華銳風電股票的投資者都有可能會參與索賠。
記者了解到的信息顯示，目前，包括北京、上海、南京等地的投資者都紛紛加入到了索賠維權(quán)隊伍，隨著時間的推移，索賠人數(shù)或?qū)⒓眲≡鲩L。
上海市華榮律師事務(wù)所許峰向記者表示，除了上述財務(wù)虛增案件外，華銳風電還面臨證監(jiān)會另一起立案調(diào)查。記者了解到，在去年年初，華銳風電因其他涉嫌違反證券法律法規(guī)的行為，被證監(jiān)會進行立案調(diào)查，截至目前，該案件還在調(diào)查中，尚未產(chǎn)生結(jié)果。如果最終被認定存在違法違規(guī)行為，華銳風電還會面臨其他處罰和索賠。
臧小麗對記者稱，由于案情明確，預計投資者的索賠維權(quán)訴訟很快就會立案，“現(xiàn)在大部分參與索賠的投資人正在準備材料，在一周左右時間就可以向法院提請訴訟”。
同時，臧小麗認為，證監(jiān)會對華銳風電做出的處罰并不是公司的全部違法成本，后期面臨投資人巨額的索賠，這也是華銳風電要承擔的成本之一。
